Снижение подоходного налога для работников имеющих детей в 2020 году

Самое важное в статье: "Снижение подоходного налога для работников имеющих детей в 2020 году". Актуальность информации вы всегда можете проверить, задав вопрос дежурному специалисту.

Повышение размера налогового вычета на детей с 2020 года

Повышение вычета на детей — 2020: кому и на сколько

Вычеты на детей в 2020 году могут вырасти. Соответствующие изменения в ст. 218 НК РФ сейчас обсуждают депутаты Госдумы. Планируется, что размеры вычетов будут следующими:

  • на первого ребенка — 2500 руб.;
  • второго ребенка — 2500 руб.;
  • третьего и последующих детей — 4500 руб.

Это суммы вычетов независимо от категории лица, на обеспечении которого находится ребенок: для родителя, супруга родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя и супруга приемного родителя.

А вот вычет на ребенка-инвалида до 18 лет, а также учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, как и сейчас, будет различаться:

  • для родителя, супруга родителя, усыновителя он будет равен 12 500 руб.;
  • опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя — 8000 руб.

Действующие размеры вычетов на детей вы найдете в этой статье.

Налоговый вычет на детей — 2020: новый лимит дохода

Законодатели планируют повысить не только сами вычеты, но и размер дохода, по достижении которого право на вычет прекращается. Сейчас он равен 350 000 руб. в год, поднять планку хотят до 400 000 руб.

Размах повышения как вычетов, так и лимита, прямо скажем, так себе. Если учитывать, что, по данным Росстата, средняя зарплата в России — около 44 тыс. руб. в месяц, то среднестатистический работник сможет получить примерно на два вычета больше, чем сейчас. С учетом увеличения размеров вычетов за год он сэкономит:

  • 650 руб. НДФЛ — за первого и второго ребенка;
  • 1170 руб. — за третьего и последующих;
  • 3250 или 2080 руб. — за ребенка-инвалида.

Могучие суммы, не правда ли?

Сколько можно сэкономить НДФЛ, если пользоваться всеми вычетами, которые предусмотрены нашим законодательством, узнайте здесь.

Вычеты на детей в 2020 году, скорее всего, вырастут. Но это повышение вряд ли станет хорошим подспорьем для родителей и заменяющих их лиц. Ведь экономия на налоге не будет существенной.

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка. В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов. Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Принцип налогового вычета на детей сегодня

По российскому законодательству семьи с детьми имеют право на некоторые налоговые льготы. Так, официально трудоустроенные россияне, имеющие детей, могут уменьшить подоходный налог, вычитаемый ежемесячно из зарплаты. Законодательством предусмотрен стандартный налоговый вычет, который полагается каждому из родителей несовершеннолетнего ребенка (детей). Это значит, что из «грязной» зарплаты перед исчислением НДФЛ, вычитается определенная сумма. То есть подоходный налог будет меньше, а «чистая» заработная плата больше.

Статьей 218 части второй Налогового кодекса РФ закреплен размер стандартного вычета:

  • 1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
  • 3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
  • 6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
  • 12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.

Приведенные суммы вычетов актуальны в 2019 году. С 1 января 2020 года их размер может измениться в большую сторону.

Пока законопроект об изменениях в Налоговом Кодексе РФ находится на рассмотрении, льготы для семей с детьми предоставляются по нормам, действующим с 2016 года. Кроме возрастных ограничений существуют пределы по сумме доходов за календарный год. Преференция в виде налогового вычета перестает действовать, как только общая сумма дохода с начала года превысит 350 тыс. руб. То есть уменьшение налогооблагаемой суммы будет производиться каждый месяц, до того, как годовой доход не превысит установленный законом лимит. С нового календарного года льгота автоматически возобновляется.

Уровень жизни в России для простых граждан за последние 5-6 лет заметно упал. В затруднительном финансовом положении чаще всего оказываются семьи с маленькими детьми и детьми, имеющими инвалидность.

Что изменится в 2020 году

По инициативе группы депутатов, во главе с лидером партии коммунистов Геннадием Зюгановым, был разработан законопроект о внесении изменений в НК РФ, в части стандартных налоговых вычетов на детей. Народные избранники обратились к председателю Госдумы с предложением, в рамках национальной программы по снижению бедности, повысить размеры налоговых вычетов с 1 января 2020 года.

Согласно документу, в случае одобрения Советом Федерации налоговые вычеты изменятся таким образом:

  • на первенца – 2500, вместо прежних 1400;
  • на второго – 2500, вместо прежних 1400;
  • на третьего и каждого последующего – 4500, вместо прежних 3000;
  • опекунам (попечителям) на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 8000, вместо прежних 6000 рублей;
  • родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 12500, вместо прежних 12000 рублей.

Кроме того, законопроект предусматривает повышение предельного порога, облагаемого подоходным налогом годового дохода. Депутаты предложили увеличить лимит до 400 тыс. руб. Инициативная группа, разработавшая проект закона, поясняет, что такие меры необходимы для реализации задач, поставленных президентом в майских указах 2018 года. Национальный проект по снижению количества бедных россиян рассчитан на период до 2024 года. Наряду с мерами социальной политики инфляция продолжает «съедать» доходы граждан. Поэтому так важно снизить налоговое бремя на семьи с детьми, объясняют депутаты.

Если законопроект пройдет согласование всеми положенными инстанциями, в действие он вступит с 1 января 2020 года. По примерным подсчетам экономистов в результате нововведений региональные бюджеты потеряют около 30 миллиардов рублей. В пояснительной записке к законопроекту, такое сокращение доходов, предлагается учесть, как реальное участие регионов в выполнении Указа Президента РФ о национальных целях по снижению бедности семей, имеющих детей, не менее чем в два раза.

По официальным данным на текущий момент большие семьи – это самая массовая категория бедных в России. Чем больше в семье наследников, тем больше лишений и тем больше риски оказаться за чертой бедности. Согласно статистике около 22 миллионов россиян, сегодня считаются бедными.

Читайте так же:  Объяснение свидетеля по делу об административном правонарушении в 2020 году

Как оформить льготу

Оформляется налоговый вычет по месту работы. Как правило, пакет документов для назначения принимают специалисты бюро заработной платы. Требуется написать заявление на руководителя организации с просьбой предоставить детский вычет. Также необходимо предоставить документ, подтверждающий право на преференцию:

  • свидетельство о рождении (усыновлении);
  • справка об инвалидности;
  • справка из учебного заведения (для детей старше 18 лет);
  • свидетельство о браке.

Сделать это можно сразу после рождения ребенка. Например, одновременно с оформлением декретного пособия и декретного отпуска. В том случае, если родитель является единственным, то необходимо предоставить документ, подтверждающий этот факт. По законодательству такой родитель имеет право на стандартный вычет в двойной величине.

Все изменения по НДФЛ в 2020 году и обязательства, которые с этим связаны

С нового года будут внесены масштабные изменения в налоговое законодательство, большая часть из которых ослабляет давление на налогоплательщиков. Значительная часть изменений коснется физических лиц. Одним из основных налогов для этих субъектов является налог на доходы физических лиц. Рассмотрим все изменения в уплате НДФЛ в 2020 году.

Оплата НДФЛ работодателями

Новый Федеральный закон 325-ФЗ, датированный 29.09.2019 дает возможность взыскивать задолженность по НДФЛ за счет средств работодателей. Ранее такое не допускалось согласно п.9 ст. 226 Налогового кодекса.

Однако действовать новые правила будут при условии неправомерного или неполного удержания ими налога. То есть в тех случаях, когда НДФЛ, который не был уплачен в положенный срок, доначислят по результатам налоговой проверки.

Включение НДФЛ в единый платеж

Тот же Федеральный закон с 2020 года упрощает уплату налога, разрешая включать его в счет единого налогового платежа. Ранее в него можно было включать только имущественные сборы: транспортный, земельный, налог на имущество.

Таким образом, с 1 числа 2020 года средства единого налогового платежа разрешено направлять на уплату НДФЛ, указываемого в налоговых уведомлениях. Опять же распространяется данная норма, только в случае, если работодатель не удержал НДФЛ и его оплата ложится на плечи физического лица.

Изменения в электронной отчетности

В тот же Федеральном законе прописан пересмотр численности работников, при наличии которой можно предоставлять отчетность по НДФЛ в печатном виде. По состоянию на 2019 год привилегией подачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ только в печатном виде обладали работодатели, численность получателей дохода в которых составляла менее 25 человек.

С нового года все компании и ИП с численностью сотрудников свыше 10 человек, обязаны сдавать отчетность в электронном виде. В случае нарушения данной нормы, налоговый агент получит штраф в размере 200 рублей за каждую справку или расчет. Это означает, что работодатели, которые раньше не сдавали отчётность в электронном виде должны установить дополнительный сервис, например 1С:Отчётность, который входит в ИТС ПРОФ. Если у вас есть ИТС ПРОФ, то вам необходимо вызвать нашего специалиста, который активирует сервис.

Изменение сроков сдачи отчетности

Сейчас годовой расчет по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ должен быть предоставлен юридическими лицами и ИП не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. По новым правилам дата переносится на месяц раньше согласно абзацам 1-3 п.19 ст.2 ФЗ-325 от 29.09.2019. Таким образом, срок составления отчетности сокращается на месяц.

Изменения, касающихся организаций с обособленными подразделениями

С 01.01.2019 организации, которые имеют несколько обособленных подразделений, расположенных в одном муниципальном образовании, имеют право платить налог и сдавать формы по месту нахождения одного из подразделений. Ранее процедура была сложнее — необходимо было отчитываться в налоговые органы по месту учета каждого подразделения.

Однако, важно уведомить налоговые органы о выборе инспекции, в которую вы будете уплачивать налог и сдавать отчетность не позднее первого января. При неправильном выборе изменение инспекции возможно только со следующего года согласно абзацу 7 пункта 19 статьи 2 325-ФЗ от 29.09.2019.

Отмена 2-НДФЛ

С 2021 года налоговые агенты избавляются от необходимости предоставлять данные по форме 2-НДФЛ, однако за 2020 год отчитаться все-таки придется.

За 2021 год и дальнейшие периоды сведения будут предоставляться по форме 6-НДФЛ согласно абз. 8 п.19 ст.2 325-ФЗ от 29.09.2019. Стоит заметить, что порядок сдачи новой формы еще не разработан налоговыми органами.

Изменения по НДФЛ, касающиеся пострадавших в ЧС

Федеральный закон №323-ФЗ от 29.09.2019 расширил перечень выплат, освобожденных от расчета НДФЛ. Ранее туда вхоили только выплаты от государства, пострадавшим от террористов, стихийных бедствий и прочих ЧС. С 1 января года применяется льгота, согласно которой абсолютно все доходы, полученные пострадавшими не включаются в расчет налоговой базы. Кроме того, освобождаются также доходы граждан, которые предоставляли жилые помещения для пострадавших ( в размере сумм, которые были получены пострадавшими на эти цели из бюджета).

Изменения, касающиеся студентов

327-ФЗ от 29.09.2019 исключает из расчета НДФЛ материальную помощь, которая выплачивается студентам. По правилам, действующим на настоящий момент данное правило действовало лишь для стипендий студентов, аспирантов, ординаторов и стажеров образовательных учреждений, которые занимались образовательной деятельностью.

НФДЛ при продаже жилья

ФЗ-210 от 26.07.2019 снижает минимальный срок владения жилым помещением, необходимый для освобождения от уплаты налога. По правилам, действующим ранее, вы не могли рассчитывать на эту льготы, еслм имели в собственности жилье менее 5 лет.

С 1 января следующего года при условии продажи единственного жилья, которое находится в собственности налогоплательщика, не менее 3 лет, НДФЛ взиматься не будет. Кроме того, данное правило распространяется на участок, на котором оно расположено.

Льготы для должников

Федеральный закон №210-ФЗ от 26.07.2019 разрешает не платить НДФЛ с безнадежных долгов физических лиц. Поясним, что имеется ввиду задолженность перед юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, погашение которой прощается налогоплательщику из-за признания ее безнадежной к взысканию.

Для того, чтобы освободить такие доходы от включения в налогооблагаемую базу по НФДЛ, необходимо, чтобы субъект не зависел от кредитора, и не являлся его работником. Стоит заметить, что также в такие доходы не включается материальная помощь и форма встречного исполнения обязательств перед физическим лицом. Данный вид льготы будет действовать с первого дня 2020 года согласно 5.62.1 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации.

Таким образом, с Нового года жизнь налогоплательщиков — физических лиц значительно упрощается. Вопрос о введении новых норм права назревал уже давно, но действовать они будут только с 2020 года.

Подоходный Налог В 2020 Году Если Двое Детей

Какие есть льготы по подоходному налогу на детей в 2020 году

Согласно законодательству, льгота предоставляется до того момента, пока детям не исполнится 18 лет. Однако имеются и исключения. К примеру, если на иждивении налогоплательщика находится ребенок-инвалид или студент, поступивший в ВУЗ на очную форму обучения, то срок действия вычета продлевается до 24 лет.

Читайте так же:  Правила отключения электроэнергии за неуплату физического лица в 2020 году

Как видите, родитель четверых детей, получающий 40 000 рублей, получит право на налоговый вычет в сумме 8 800 руб. Однако использовать его он сможет только в течение 9 месяцев (то есть с января по сентябрь). После этого размер дохода превысит граничное значение в 350 000 руб.

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2020 году

Инвалидам и семьям c детьми-инвалидами, государство предоставляет скидку не меньше 50% с платы за квартиру (в домах муниципального, государственного и общественного жилого фонда) и на плату за коммунальные услуги (не зависит от принадлежности к жилищному фонду), и в домах, без своего отопления, с цены за топливо, приобретенного в пределах нормы для продажи населению. Сюда входит и 50% скидка платы за телефон.

Указанные суммы — это не деньги, которые вы сможете вернуть, а фиксированные деньги, с которых не может удерживаться 13% налог. К примеру, у гражданина трое детей до 18-ти лет, в таком случае, сумма льгот для него составит (1 400 плюс 1 400 плюс 3 000) * 0,13 = 754 р. в месяц.

Как получить вычет по подоходному налогу на детей в 2020 году

  1. Заявление одного из родителей на удвоение вычета.
  2. Заявление второго родителя на добровольный отказ от данной льготы на детей (если ребенок воспитывается в полной семье).
  3. Справка по форме 2-НДФЛ лица, которое отказалось от послаблений. Приносить ее нужно раз в месяц.

Правом на применение данной нормы обладают родители или официальные представители (опекуны, усыновители), на иждивении которых находится несовершеннолетний. Подобные льготы действуют для детей, не достигших 18 лет. Продлить действие налоговых послаблений родители могут в случае, если лицо обучается на очной форме бакалавриата, магистратуры, аспирантуры, ординатуры. Аналогичная норма действует и для курсантов военных училищ. Ставки по налоговым льготам на детей, по состоянию на 2020 год, выглядят следующим образом:

Подоходный налог в 2020 году: последние новости и изменения

На удвоение льготной суммы по каждому ребенку могут рассчитывать как биологические, так и приемные матери-одиночки и отцы одиночки. Но важно помнить, что статусом единственного родителя в таких случаях обладают не все. Для биологических родителей обоснованием послужит прочерк в графе “отец” свидетельства о рождении малыша, либо признание матери/отца пропавшими без вести.

  • при годовом доходе от 100 тысяч до трех миллионов рублей – 13% НДФЛ и пять тысяч рублей дополнительных выплат;
  • при годовом доходе свыше трех миллионов, но ниже десяти миллионов рублей – 382 тысячи рублей НДФЛ и дополнительно 18% от общей суммы заработка;
  • при доходе за год свыше десяти миллионов рублей – 25% НДФЛ.

Льгота на подоходный налог в 2020 году на ребенка

  • если это единственный родитель, который не находится в браке — после заключения брака такой родитель теряет право на двойную льготу, но это право появляется у супруга, даже если он не является родным родителем для ребенка,
  • если один из родителей в письменной форме отказался от получения вычета,
  • если это единственный усыновитель, опекун или попечитель.
  • декларация 3-НДФЛ за тот год, за который вы просите вычет,
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот же год,
  • копии документов, которые подтверждают право на льготу,
  • заявление с просьбой вернуть часть уплаченного налога, в котором указываются реквизиты вашего банковского счета (например, того, к которому привязана банковская карта).

Подоходный налог с зарплаты — НДФЛ в 2020

Поскольку невыполнение хозяйствующим субъектом своих обязанностей в качестве налогового агента по НДФЛ чревато ответственностью (ст. 123 НК РФ), в частности, штрафом в размере одной пятой размера недоперечисленного налога, следует затребовать у иностранного подчиненного информацию об отсутствии двойного гражданства и определить его налоговый статус на каждую зарплатную дату.

  1. наемных работников, выполняющих свои обязанности на основании патента;
  2. физлиц, участвующих в госпрограмме переселения соотечественников;
  3. членов экипажей, плавающих под госфлагом РФ судов;
  4. иностранных специалистов с высокой квалификацией вне зависимости от их налогового статуса, с которыми трудовые взаимоотношения оформлены соответствующим контрактом или договором (письмо Минфина России от 18.02.2014 № 03-04-06/6773);

Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2020 году, как оформить

Прекратить использование вычета необходимо с месяца, идущего после месяца прекращения обучения. Правда, в ситуации с учебой есть исключение — если ребенок выходит замуж (женится). Кроме этого вычет начисляется не только на родного ребенка, но также и на усыновленных либо находящихся на попечении.

НК устанавливает, что каждый работник обязан в качестве налога перечислять часть своего заработка в бюджет. Он называется НДФЛ, и обязанность его рассчитывать и удерживать налагается на работодателя. Работнику по его заявлению может предоставляться стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году. Их размеры и правила начисления не изменились по сравнению с предыдущим временем.

Расчет подоходного налога с зарплаты

Ежемесячный доход женщины — 12 000 рублей. Она — мать несовершеннолетнего ребенка. По закону для этой категории граждан Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет в размере 1 400 рублей. В этом случае подоходный налог с заработной платы будет рассчитываться следующим образом: 12 000 — 1 400 = 10 600 рублей.

  1. Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты.
  2. Из общей суммы вычитаются официальные расходы – налоговые вычеты (стандартные, имущественные и социальные).
  3. Из полученной суммы взимается налог в размере 13% или 30%.

Подоходный налог в если двое детей

При этом работодатель в обязательном порядке является налоговым агентом. Содержание При расчете налога в данном случае используется формула расчета базового налога, а потом отнимается налоговый вычет. Вычет на одного либо нескольких детей определяется НК РФ, и его сумма зависит от числа иждивенцев.

› Но при этом имеются некоторые виды выплат, на которые действие НДФЛ попросту не распространяется. Например, материальная помощь при стихийных бедствиях и иное подобное. Также существуют различного рода иные способы существенно уменьшить величину налога на доходы физических лиц.

Налоговый вычет на ребёнка в 2020 году

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

  • в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  • ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  • второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  • второй родитель официально лишен родительских прав;
  • имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.
Читайте так же:  Полномочия федерального суда общей юрисдикции субъекта рф в 2020 году

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2020 году — правила получения и расчета

  • Физические лица, которые занимаются воспитанием и обеспечивают ребенка со статусом инвалидности самостоятельно. Например, отец или мать одиночка.
  • Физическое лицо, ответственное в равной степени за инвалида с другим лицом, которое, в свою очередь, решило отказаться от возможности получения вычета и выразило соответствующее желание в письменной форме. То есть если один родитель не получает налоговую скидку, то она по праву переходит к другому.

Обращаем внимание на то, что если воспитание инвалида происходило в одиночку, но спустя какое-то время физическое лицо, ответственное за ребенка, вступает в брак, то удвоенная налоговая скидка с него будет снята уже с месяца, следующего сразу после месяца регистрации отношений.

  1. Физические лица, которые получили инвалидность и на данный момент времени еще не достигли восемнадцатилетнего возраста.
  2. Дети младше двадцати четырех лет, которые являются инвалидами первой или второй групп и при этом получают знания в образовательном учреждении на очной форме.

Как платить налоги с зарплаты в 2020 году: изменения НДФЛ в 2020 году и разница подоходного налога для иностранных граждан и граждан РФ

  • Проценты по банковским вкладам в части их превышения над величиной процентов, которая рассчитывается так:

По вкладам в рублях – ориентируясь на ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную на пять процентов. При этом для таких целей берут ставку рефинансирования, актуальную в течение интервала, за который начислены представленные проценты. Если в этот период ставка рефинансирования изменялась, следует применить новую ставку с момента ее установления.

  • Доходы иностранных граждан, являющихся нерезидентами: специалистов высокой квалификации, людей, трудящихся по патенту, граждан ЕАЭС.
  • Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до первого января 2007 года

15% ставка НДФЛ 2020, по ней облагаются:

Стандартные налоговые вычете в 2020 году. Какие изменения?

Доходы наемных работников облагаются НДФЛ. Для налоговых резидентов РФ базовая ставка налога равна 13%. Величину удержаний можно уменьшить за счет использования стандартных налоговых вычетов. Начиная с 2020 года, в их расчет и условия применения вносятся изменения.

Что представляют собой налоговые вычеты

Налог на доходы физических лиц удерживается с большинства доходов граждан, включая заработную плату. Применение налоговых вычетов позволяет уменьшить сумму налога, увеличив, тем самым, размер самих выплат в пользу работников.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Различают несколько видов вычетов: стандартные, имущественные, социальные, инвестиционные. Воспользоваться стандартными достаточно просто. Необходимо попадать под заданные критерии. К этому виду относятся вычеты за себя и за детей.

Стандартные налоговые вычеты на себя

Стандартные налоговые вычеты на себя – это возможность уменьшить сумму налога следующим категориям граждан:

  1. 3000 рублей – величина вычета для лиц, связанных с последствиями при ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС и прочими катастрофами, инвалидам военных действий.
  2. 500 рублей – вычеты, предназначенные для Героев СССР и РФ, для лиц, награжденных орденом Славы трех степеней, участников боевых операций, инвалидов с детства и инвалидов 1 и 2 групп, доноров костного мозга и прочих.

В силу объективных причин применение перечисленных льгот встречается достаточно редко. «Детскими» же вычетами, напротив, может воспользоваться уже большее число сотрудников.

Стандартные налоговые вычеты на детей

При наличии одного или нескольких детей, находящихся на иждивении, для уменьшения суммы налога допускается применять стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей. Воспользоваться льготами могут не только родители. Законодательство предоставляет такие права также опекунам и усыновителям.

Величина льготы зависит от количества детей в семье и статуса работника. Так, до 2019 года включительно налоговый вычет на первого и второго ребенка составлял 1 400 рублей за каждого, за третьего и последующих – 3 000 рублей. Для родителей, усыновителей и их супругов при наличии ребенка-инвалида сумма НДЛФ уменьшалась на 12 000 рублей. Для опекунов детей-инвалидов – на 6 000 рублей. При этом общее количество детей значение не имеет.

Ожидается, что, уже начиная с начала 2020 года, указанные размеры вычетов будут повышены. Появится возможность уменьшить подоходный налог в следующих объемах:

  • 2 500 рублей – налоговый вычет на первого ребенка;
  • 2 500 рублей – на второго;
  • 4 500 рублей – на третьего и последующих детей.

Указанные вычеты, как и прежде, суммируются. Если возникает право на вычет в сумме 4 500 рублей на третьего и последующего ребенка, то не имеет значения возраст предыдущих детей.

Повышенный вычет в размере 12 500 рублей предоставляется родителям и усыновителям ребенка-инвалида по достижении им 18-летнего возраста, а также учащимся очной формы до 24 лет, если они являются инвалидами 1 или 2 группы. Опекуны на тех же условиях вправе воспользоваться вычетов в размере 8 000 рублей.

Лимит доходов для предоставления вычетов на детей

Льготные условия при расчете НДФЛ в виде налоговых вычетов ограничиваются суммой полученных доходов. Этот показатель не должен превышать 350 000 рублей нарастающим итогом с начала года. Предоставление налоговых вычетов прекращается в месяц превышения лимита.

После окончания 2019 года в действующий алгоритм расчета вносятся некоторые изменения. За детей стандартные налоговые вычеты в 2020 году будут применяться до тех пор, пока общая сумма дохода не превысит 400 000 рублей.

Как использовать стандартные вычеты

Применение стандартных вычетов носит заявительный характер. Для уменьшения ежемесячной суммы налога потребуется предоставить заявление по месту работы и приложить подтверждающие документы.

Налоговый вычет на ребенка предоставляется при предъявлении документов (свидетельство о рождении). При необходимости прикладываются прочие справки. Если у сотрудника в течение года было не одно место работы, его общий заработок для расчета максимального лимита суммируется.

НДФЛ в 2020 году

НДФЛ – одна из разновидностей налогов, удерживаемых с российских граждан. Эта категория распространяется на всех трудоустроенных официально россиян, так что вероятность изменений интересует всё трудящееся население. Из статьи вы узнаете о том, изменится ли ставка НДФЛ в 2020 году.

Характеристика НДФЛ: что это, с чего удерживается

НДФЛ представляет собой налог на доходы физических лиц РФ. Он относится к разновидности прямых и вычисляется в процентах по действующему в стране законодательству от доходов всех лиц (юридических и физических). Отчисления поступают в Федеральную налоговую службу и используются для формирования государственного бюджета, расходуемого на различные нужды правительства: реализацию программ, различные выплаты гражданам и прочие.

Читайте так же:  Образец утверждения ликвидационного баланса учредителями в 2020 году

Отчисления осуществляются ежемесячно работодателями, которые, по сути, выступают в роли налоговых агентов. Они самостоятельно формируют отчётность по официально трудоустроенным работникам предприятия и переводят финансы в ФНС. Сотрудники же на руки или на банковские счета получают «чистый» заработок после удержания с него НДФЛ. И так как россияне не занимаются уплатой подоходного налога, они зачастую не знают, какова сумма реального дохода от трудовой деятельности. Но всё же быть в курсе изменений нужно.

Факт! 207-ая статья действующего в России Налогового кодекса устанавливает категорию налогоплательщиков НДФЛ, которыми являются все физические лица, числящиеся налоговыми резидентами страны, а также не относящиеся к нерезидентам физические лица, имеющие прибыль от некоторых источников в нашем государстве.

Нынешняя ситуация: актуальные ставки на 2019 год

Ставка подоходного налога устанавливается действующим в стране законодательством. Но так как доходы, которые подвергаются налогообложению, бывают разными, то и показатели также различаются. Их размеры и категории прибыли, с которой взимается НДФЛ, рассматриваются в таблице:

Ставка подоходного налога

Облагаемые налогом разновидности доходов

Основной налог, распространяющийся на граждан, трудящихся по договорам трудовым или гражданско-правовым, включая жителей России, государств ЕАЭС и прочих стран (высококвалифицированных специалистов, имеющих временное убежище в России и лиц, работающих по патентам).

В категорию облагаемых НДФЛ доходов включаются такие разновидности:

  • консультации, консалтинг;
  • преподавательская работа;
  • лотерейные выигрыши;
  • сдача в аренду или реализация недвижимого имущества или движимого (собственного транспорта);
  • дивиденды по условиям долевого участия в осуществляемой российскими компаниями деятельности.

Ставка действительна для:

  • процентных отчислений с имеющих ипотечное покрытие облигаций, эмитированных до 2007-го года;
  • доходов учредителей, осуществляющих управление ипотечным покрытием (на основании приобретения сертификатов ипотечного участия, выдававшихся до 2007-го года);
  • получаемых до 2015-го года дивидендов.

Получаемые нерезидентами доходы от российских фирм в рамках долевых участий в деятельности

Этот размер актуален для:

процентов по банковским рублёвым вкладам, превышающим суммы, которые рассчитываются по ставке рефинансирования с её увеличением на пять пунктов;

процентных начислений по валютным вкладам от 9% за год;

размеров ценных призов и выигрышей, полученных при участии в рекламных акциях и конкурсах (при стоимости свыше 4-х тысяч);

процентной экономии при выдаче налогоплательщику кредитных денег свыше рассчитанной по актуальной ставке рефинансирования суммы (более двух третей этой ставки для рублёвых займов и свыше 9-и процентов – для валютных).

Доход, получаемый в России любым нерезидентом (заработок обычных сотрудников-иностранцев)

Не облагаются подоходным налогом выплачиваемые отдельным категориям россиян пособия, получаемые алиментные выплаты на детей, компенсации оплаты медицинских услуг, государственная материальная помощь (например, при появлении ребёнка).

К сведению! Также в Российской Федерации существуют и обязательные не относящиеся к категории налогов взносы: по пенсионному страхованию (22%), по соцстрахованию (2,9%) и по медицинскому страхованию (5,1%). Формирование и осуществление данных отчислений входит в обязанности всех работодателей.

Запланированные изменения

Последние новости гласят, что с 2020-го года трудящихся официально россиян ожидает постепенное повышение размера НДФЛ на 6%. При успешной реализации данной программы процент в итоге вырастет до 19%.

Эти шесть процентов, на которые, вероятно, увеличится величина подоходного налога, будут использоваться для формирования ИПК – индивидуального пенсионного капитала. Центробанк государства и Министерство финансов совместно разрабатывали законопроект, предполагающий введение ИПК и увеличение НДФЛ, ещё в марте текущего 2019-го года.

Являющийся действующим министром финансов Силуанов в интервью сообщал, что внедрение персонального капитала для пенсионеров и повышение ставки подоходного налога позволят в результате увеличить выплачиваемые гражданам пенсии на 20%. За счёт данных финансов будут формироваться накопительные части пенсионных дотаций. А аккумулировать ИПК налогоплательщиков планируется в пенсионных фондах негосударственной категории. Реализация данной программы призвана стимулировать официально трудящихся граждан самостоятельно осуществлять накопления для обеспечения себя в будущем пенсионными выплатами.

Существует лишь законопроект, и он пока не рассматривался российским правительством и тем более не подписывался президентом Путиным. Окончательное решение и точные даты внедрения новых показателей неизвестны, и всё же вероятность таких изменений очень высока.

Подробности и нюансы также не ясны. Пока не достигнуто единое мнение по поводу обязательности выплат, направляемых на формирование ИПК: фискальные взносы могут стать как обязательными для всех российских сотрудников, так и добровольными, вносимыми работниками по их собственному желанию. Непонятен и переход на схему нового налогообложения, но возможны автоматические ежемесячные переводы финансов в ФНС.

Важно понимать, что если переход на новую систему в России и будет внедрён, то он станет поэтапным: запланированная программа рассчитана на несколько лет. Ежегодно взносы будут повышаться на 1%. То есть в 2020-ом году размер НДФЛ составит 14%, в 2021-ом – 15%, с 2022-го года – 16%, с 2023-го – 17, с 2024-го – 18, и только в 2025-ом году величина дойдёт до окончательных 19-и процентов.

Если программу удастся успешно реализовать, то, как полагают некоторые эксперты, это не позволит полностью решить проблему пенсионных отчислений и покрыть такими выплатами все расходы пенсионеров с учётом потребностей пожилых людей. Если взносы будут добровольными, то наверняка отчислять их ежемесячно согласятся далеко не все трудоустроенные люди. А ещё существует проблема преднамеренного занижения работодателями официальных заработков с целью сокращения налогов. Планируется предоставление налоговых льгот, но пока их нюансы непонятны.

К сведению! Ещё одно направление грядущих вероятных изменений – введение единого для абсолютно всех налогоплательщиков размера НДФЛ. То есть ставка подоходного налога не будет зависеть от категории сотрудника. Это упростит схему налогообложения и привлечёт в Россию больше трудоспособных готовых работать тут иностранцев.

Другие вероятные варианты развития событий

Пока точно неизвестно, каким будет НДФЛ в будущем году, так как окончательно соответствующий устанавливающий ставку закон ещё не принят и не утверждён. Обсуждения активно ведутся, и финансовые эксперты допускают прочие варианты сценариев. Это:

Новости для самозанятых

В России весьма велико количество так называемых самозанятых: в данную категорию входят люди, работающие неофициально и на себя (фрилансеры). Пока их прибыль не отслеживается и налогообложению не подлежит, но в 2019 году в некоторых регионах государства (Татарстане, Москве, Калужской и Московской областях) уже проводится эксперимент, в рамках которого действует налог на профессиональную деятельность, уплачиваемый самозанятыми.

С 2020-го года вероятно внедрение опробованной практики налогообложения для самозанятых по всей территории государства. Если это действительно случится, то величина налога на профессиональную деятельность будет составлять:

  • 4%, если доходы получаются от физических лиц;
  • 6%, если прибыль обусловливается сотрудничеством с лицами юридическими.

Если услуги самозанятым гражданином оказываются одновременно лицам физическим и юридическим, то по отношению к нему будут применяться дифференцированные ставки, рассчитываемые персонально.

Полезная информация! Изначально при успешном завершении экспериментальной программы планировалось ввести налоги для самозанятых лишь с 2029-го года, но активно обсуждается сокращение сроков. Точные даты внедрения налогообложения пока неизвестны, но есть высокая вероятность введения изменений уже с будущего 2020-го года.

Факторы, провоцирующие увеличение НДФЛ с 2020 года

Рост налоговых отчислений обусловливается экономической обстановкой в России. В 2019-ом году на два процента увеличился НДС, что привело к повышению стоимости потребительских товаров. С 2020-го года, скорее всего, возрастёт и НДФЛ. Такие изменения обусловливаются действием следующих факторов:

  1. Инфляция. Из-за стремительного роста российских цен правительству приходится повышать размеры различных государственных полагающихся гражданам выплат (пенсий, пособий), а это – значительные убытки, уменьшение бюджета.
  2. Безработица. Её уровень, к сожалению, продолжает неуклонно расти: так как большие количества российских компаний закрываются, то трудоустроенных людей становится меньше, что сокращает число людей, с заработков которых удерживаются подоходные налоги. Кроме того, безработным полагаются пособия, которые отчисляются из госбюджета.
  3. Падение цен на нефть. Российское государство является одним из основных мировых поставщиков данного топлива, и понижение его стоимости провоцирует риски кризиса, уменьшение прибыли от продаж и опустошение бюджета.
Читайте так же:  Отказаться от центрального отопления в многоквартирном доме в 2020 году

Пока точно не ясно, каким в итоге будет НДФЛ с 2020-го года, остаётся ждать официальных новостей от правительства.

Какие изменения при сдаче НДФЛ в России?

НДФЛ – налог, который платится на доходы физических лиц. Он относится к ряду обязательных отчислений, и перечисляется в государственный бюджет с каждого вида прибыли. Здесь речь идет не только о заработной плате, а и о абсолютно обо всех финансах, которые поступают на счёт того или иного человека – выигрыш лотерею, аренда квартиры, процентные вклады в банке и так далее.

Подобный налог является важной финансовой выплатой для государства, но общественность к нему относится неоднозначно, ведь никому не нравится, когда часть его прибыли уходит. Власти по этому вопросы постоянно меняют мнение, то обещая отменить его вовсе, то поднять до небывалых процентов (последний раз в прессе встречалась цифра равна 17 %). В связи с этим стоит отдельно обсудить вопрос о том, какие изменения НДФЛ в 2020 году планируются для россиян?

Размер НДФЛ сегодня

В современное время НДФЛ имеет размер – 13 % от общей суммы дохода. Цифра стандартная и выплачивается каждым официально трудоустроенным россиянином заработной платы.

Однако есть такие ситуации, в которых НДФЛ немного меняет свой размер и если говорить более конкретно, то на:

  • сертификаты, а также ипотеку, которая оформлена до наступления 2007 года, устанавливается 9%;
  • дивиденды, то есть прибыль от акционерных обществ, а также налог на прибыль для людей, которые не являются резидентами Российской Федерации, составляет 30 %;
  • выигрыш в лотерею, ценные призы и проценты от депозитам облагаются ещё более высокими налогами – до 35 %.

Однако если говорить о том, какие изменения при сдаче НДФЛ в России планируется в будущем, то речь идёт как раз таки о 13 %, отчисляем их от заработной платы.

Будут ли изменения в налоге в 2020 году?

Разговоры о том, что НДФЛ может увеличиться пошли после того, как в 2019-м году НДС поднялся на 2 %. С этого момента все цены на продовольственные товары и транспортные услуги значительно подорожали.

Новости по теме:

Естественно, налоги повышаются не просто так, ведь это прямой доход в государственный бюджет. И НДФЛ, который снимается с каждой зарплаты, также является неплохим источником дохода для страны.

Можно предположить, что налог на доходы физических лиц вырастет по причине роста уровня безработицы, а также закрытия предприятий. Если верить официальной статистике, то число людей, которые платят налог, ежегодно уменьшается.

Очень много профессий модернизируется и сотрудники в буквальном смысле слово заменяются автоматизированными системами, что не самым лучшим образом сказывается на наполнении государственного бюджета. Здесь наблюдается одно простое правило, если число налогоплательщиков будет снижаться, значит сам налог будет расти, чтобы страна не испытывала финансового дефицита.

Относительно того, какие изменения ставки НДФЛ в 2020 году ждут россиян, точной информации нет. Но существует несколько вариантов развития событий. Вероятнее всего, налог увеличится до 15 %, то есть вырастет на 2 %.

И большинство экономических деятелей говорят, что не видит в этом ничего плохого, ведь дополнительные деньги, полученные с этой выплаты, планируется пустить на развитие медицинской отрасли, сферы образования и увеличения социальных выплат.

Предварительный прогноз говорит о том, что увеличение НДФЛ до 15 % сможет пополнить государственный бюджет на 1,5 триллиона рублей.

Налоговый вычет и их особенности

Налоговое законодательство выделяет такое понятие как налоговый вычет, который представляет собой в буквальном смысле скидку при оплате НДФЛ. То есть вычет позволяет россиянам уплачивать налог в более меньшем размере.

С учетом того, какие происходят изменения в законодательстве, стоит обсудить а вопрос о том, какие изменения вычетов НДФЛ в РФ.

Для начала стоит сказать, что есть стандартные вычеты, которые обычно выплачиваются на детей. Первый и второй ребёнок дают возможность получить вычет в размере 1400 рублей. С каждым последующим ребёнком сумма увеличивается до 3000 рублей.

Однако помимо этого существуют ещё и имущественные вычеты, которые предназначены для тех людей, которые серьезно потратились на строительство жилья или его приобретения. Получить вычет можно обратившись в налоговую службу со справкой о затратах, в свою очередь специалисты, либо снижают сумму налога на месте, либо выплачивает её компенсацию в материальном эквиваленте.

Помимо этого существуют также социальные вычеты и профессиональные, на которые в первом случае могут претендовать обучающиеся пенсионеры, например, а во втором – индивидуальные предприниматели (вопрос очень индивидуальный не требует отдельной беседы с представителями налоговой службы), художниками, адвокатами и так далее.

Вычет не взимается с алиментов, пособие любого типа, а также с материнского капитала.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если говорить о том, какие изменения в вычетах на детей НДФЛ в 2020 году планируется ввести, то точно власти ещё не приняли по этому поводу закон. Однако депутаты Госдумы обсуждают вероятность того, что вычеты на первого и второго ребёнка возрастут до 2500 рублей, а на третьего и каждого последующего – до 4500 рублей. Подобное изменение кажется вполне логичным при условии того, что НДФЛ всё-таки увеличится до 15 %.

Снижение подоходного налога для работников имеющих детей в 2020 году
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here