Сколько процентов отчисляет работодатель в пенсионный фонд в 2020 году

Самое важное в статье: "Сколько процентов отчисляет работодатель в пенсионный фонд в 2020 году". Актуальность информации вы всегда можете проверить, задав вопрос дежурному специалисту.

Новые налоги с зарплаты в 2020 году: таблица

С 2020 года в России появится еще еще один платеж, который нужно будет удерживать с зарплаты работников (дополнительно к 13 процентам НДФЛ). Новый процент удержаний составит до 6 процентов. Сумма будет направляться на формирование индивидуального пенсионного капитала (ИПК). Это, по сути, новая пенсионная система, которая должна заменить собой накопительный элемент (который сейчас в стадии “заморозки”). Также с 2020 года вводится новый обязательный ежемесячный отчет в ПФР.

Что даст новый налог?

По словам министра финансов Антона Силуанова, введение нового налога и внедрение ИПК позволит правительству повысить пенсии до 20%. Удерживать его будут со всех официальных доходов граждан, в том числе с заработной платы. За счет этих средств будет формироваться накопительная часть будущей пенсии.

Капитал налогоплательщиков Минфин намерен аккумулировать в негосударственных пенсионных фондах. Введением обязательного отчисления российские власти хотят стимулировать граждан к самостоятельному накоплению будущего социального пособия.

Удерживать налог на ИПК планируется напрямую из заработной платы. В результате разница между начисленной и «чистой» суммой к выплате составит 19%. Из них 6% — налог на ИПК, 13% — НДФЛ.

Налог добровольный или обязательный?

В законопроекте Минфина и Центробанка сказано, что ИПК станет существенной прибавкой к страховым пенсионным выплатам. Новый пенсионный капитал граждане смогут передавать по наследству, а также распоряжаться им даже до наступления пенсионного возраста, например в случае тяжелой болезни. При этом страховая часть пенсии, как сказано в законопроекте, останется без изменений. При этом пенсионные накопления граждан будут застрахованы по аналогии с банковскими вкладами.

Но как быть, если человек не хочет для себя всех этих дополнительных выгод? Оказывается, от нового налога на зарплату можно будет отказаться.

Законопроектом предусмотрено автоматическое подключение к пенсионным накоплениям всех работающих граждан, за которых сейчас работодатель уплачивает страховые взносы. При начислении им заработной платы бухгалтеры организации-работодателя будут обязаны удерживать с зарплаты отчисления в НПФ по установленной ставке и перечислять их в выбранный НПФ. Если работник не хочет копить себе на пенсию, он сможет написать письменное заявление на имя руководителя организации. До получения такого заявления удержания с зарплаты будут осуществлять каждый месяц.

Законопроект должен получить одобрение Правительства РФ, после чего он будет внесен на рассмотрение Госдумы. Эксперты ожидают, что инициатива Минфина будет принята уже в осеннюю сессию, а значит, вступит в силу с 2020 года.

Когда вводится?

Законопроект подготовлен, но еще не рассмотрен депутатами Госдумы и не подписан президентом, поэтому точную дату Минфин не называет. Вероятность введения в 2020 году высока.

Окончательного механизма перевода трудоустроенных граждан на новую схему налогообложения пока нет – специалисты профильного министерства рассматривают разные варианты, в том числе автоматический перевод.

Нет и единого решения по поводу обязательности фискального взноса – рассматривается возможность отказа от его уплаты на основании письменного заявления сотрудника.

Переход к новому алгоритму пенсионных отчислений будет поэтапным, с ежегодным увеличением взноса на 1%. Таблица нового налога с зарплаты будет выглядеть следующим образом:

Год %
2020 1
2021 2
2022 3
2023 4
2024 5
2025 6

В общей сложности переход займет 6 лет. Эксперты сомневаются, что введение дополнительного фискального взноса решит проблему пенсионных выплат. Работодатели зачастую умышленно уменьшают официальную зарплату, чтобы сократить обязательные взносы с нее.

Не все сотрудники согласятся, чтобы с их оплаты труда удерживали дополнительные 6% накоплений. Многие откажутся, если государство предоставит им такую возможность.

Российские власти собираются мотивировать трудоспособное население к дополнительным отчислениям предоставлением плательщикам налоговых льгот. Каких именно, пока не ясно.

НДФЛ и возможные изменения

Все физические лица, получающие доходы, обязаны платить НДФЛ (подоходный налог).

Таблица НДФЛ заработной платы в процентах:

Ставка НДФЛ Виды дохода
13% • заработная плата по трудовым и гражданско-правовым договорам у сотрудников-граждан России;
• заработная плата гражданам стран ЕАЭС;
• оплата высококвалифицированным иностранным специалистам;
• доход граждан, оформивших и работающих в РФ по патенту;
• оплата труда лицам, получившим временное убежище в РФ.
30% • заработная плата сотрудников-нерезидентов Российской Федерации.

В 2020 году в ставках НДФЛ ожидаются изменения. Первый вице-премьер, министр финансов Силуанов считает, что процент удержаний должен быть единым для всех. Соответствующий законопроект уже подготовлен – есть вероятность, что Госдума утвердит его на предстоящей осенней сессии.

Увеличат ли в ближайшее время ставку НДФЛ? Такая возможность обсуждалась, но четких разъяснений по этому поводу нет. В Министерстве финансов пока не планируют таких мер, хотя работа над масштабной налоговой реформой в российском правительстве продолжается.

Ранее независимые эксперты РАНХиГС провели расчеты и пришли к выводу, что сбалансировать бюджет России можно за счет увеличения налога на доходы физлиц на 4% — с 13 до 17%.

В следующем году не исключено повышение ставки до 15% — об этом не раз говорил экономист Аркадий Дворкович. Повышение ставки на 2% обеспечит дополнительные 1,5 триллиона рублей государственному бюджету.

Налогообложение самозанятых

Самозанятым придется легализовать свои доходы уже в следующем году и перечислять в бюджет фискальные платежи. Закон, регламентирующий налогообложение самозанятых лиц, стал одним из самых резонансных в текущем году.

В 2019-м удержания с доходов самозанятых осуществлялись в экспериментальном порядке в четырех субъектах РФ: Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области. В конце года эксперимент заканчивается – налоговый режим вводится для всех россиян, подпадающих под категорию самозанятых.

Специальный налоговый режим позволяет работать без регистрации и уплачивать льготные ставки с полученных гонораров:

  • 4% — в случае, если доход получен от физического лица;
  • 6% — в случае поступлений от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Зачастую фрилансеры, блогеры, юрисконсульты и другие категории самозанятых граждан оказывают услуги физическим и юридическим лицам – в таких ситуациях применяются дифференцированные ставки для каждой категории.

Читайте так же:  Расторжение лицензионного договора в одностороннем порядке в 2020 году

Изначально законодатели планировали введение налогообложение для таких налогоплательщиков до 2029 года, но теперь сроки сократились.

Обязательные взносы для работодателей

Есть три страховых взноса, обязательных к уплате, но не являющихся налогами. Это взносы:

  • пенсионного страхования (22%);
  • медицинского страхования (5,1%);
  • социального страхования (2,9%).

Их расчет и перечисление в ФСС – обязанность работодателей.

В следующем году к обязательным страховым отчислениям, возлагаемым на работодателей, может добавиться страховой взнос от банкротства. Его ставка составит 0,02% с Фонда оплаты труда (ФОТ).

Пакет соответствующих законопроектов российские депутаты уже направили в правительство и ждут экспертных заключений по каждому документу. Введение нового вида обязательного страхования защитит сотрудников в случае банкротства компании-работодателя и невыплаты причитающейся зарплаты по этой причине. Общая сумма отчислений с ФОТ увеличится с 30 до 30,02%.

Налоги с зарплаты в 2020 году: таблица со ставками

Если говорить о налогах с зарплаты, то подразумевается НДФЛ, а также страховые взносы на пенсионное, медицинское страхование, соцстрахование и на травматизм. Расскажем, какие тарифы будут использоваться для расчета этих платежей в 2020 году. Кроме того, вы сможете ознакомиться с нормативной базой, регулирующей порядок их расчета и уплаты.

Налоги и взносы с зарплаты 2020: ставки в процентах и нормативная база

Налог Получатель Ставка, % Пояснения
НДФЛ (резиденты) ФНС 13 Ставка не зависит от суммы дохода (п. 1 ст. 224 НК РФ).
НДФЛ (нерезиденты) ФНС 13 или 30 Ставка не зависит от суммы дохода (п. 3 ст. 224 НК РФ). Планируется, что ставка будет снижена до 13% вместо 30%. Законопроект находится на рассмотрении
Страховые взносы на ОПС ФНС 22 22% — ставка, применяющаяся к выплатам, не превышающим предельную годовую базу. Свыше такого превышения все работодатели используют пониженный тариф 10% (подп. 1 п. 2 ст. 425 НК РФ). Ставка 22% фиксирована и не повысится, как это планировалось ранее (Закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ)
Страховые взносы на обязательное медстрахование ФНС 5,1 Взносы начисляют абсолютно со всех годовых выплат. Предел базы не предусмотрен (подп. 3 п. 2 ст. 425 НК РФ)
Взносы на обязательное соцстрахование на случай ВНиМ ФНС 2,9 Взносы начисляют только с выплат, не превышающих предельную годовую базу. Сверх превышения страхвзносы не начисляют (подп. 2 п. 2 ст. 425 НК РФ)
Взносы в ФСС на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний ФСС Тариф взносов установлен ФСС в зависимости от класса профриска, а он в свою очередь определяется основным видом деятельности организации. Ставки — от 0,2 до 8,5%. К тарифу предусмотрены скидки и надбавки.

С выплат работникам-инвалидам страхвзносы начисляют со скидкой — исходя из 60 % от страхтарифа по основному виду деятельности. Льготу могут применять все страхователи (Закон от 22.12.2005 № 179-ФЗ).

Присвоенный тариф ФСС указывается в уведомлении. Страхователи, проработавшие более года, ежегодно подтверждают основной вид деятельности, чтобы сохранить или изменить тариф (Приказ Минздравсоцразвития от 31.01.2006 № 55).

По некоторым сотрудникам, занятым во вредных или опасных работах, используются допвзносы на ОПС с учетом результатов проведенной спецоценки условий труда (ст. 428 НК РФ) — таблицу можно увидеть ниже.

Новые платежи с зарплаты в 2020 году

В 2020 году планируется введение трех новых «зарплатных» платежей:

  • Добровольный взнос в новую накопительную пенсионную систему.

Предполагается, что размер платежа составит 1% и будет постепенно повышаться до 6%. Уплачивать его, как и НДФЛ, нужно с зарплаты сотрудника.

  • Отчисление на страхование пожилых граждан.

Его введение связано с установлением нового вида соцстрахования — по уходу за людьми старшего возраста.

Этот взнос взиматься отдельно не будет, он лишь увеличит отчисления на соцстрахование с 2,9% до 3,9%. То есть общий размер страховых взносов на работников в 2020 году составит не 30% (как сейчас), а 31%.

  • Взнос на новый вид соцстрахования— на случай утраты причитающейся работнику зарплаты вследствие банкротства работодателя.

Отчислять его придется отдельно, наравне со взносами на пенсионное (22%), медицинское (5,1%) и социальное (2,9%) страхование. Ставка его составит 0,02%.

Пониженные взносы на ОПС

В 2020 году большинству ИП и организаций придется платить страховые взносы по общим ставкам. Пониженные тарифы оставили для (ст. 427 НК РФ):

  • IТ-компаний.
  • Организаций и ИП, производящих выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов.
  • НКО на УСН.
  • Благотворительных организаций на упрощенке.
  • Организаций — участников проекта «Сколково».
  • Участников свободной экономической зоны Крыма и Севастополя.
  • Резидентов территорий опережающего социально-экономического развития.
  • Резидентов порта Владивосток.
  • Организаций, производящих и реализующих произведенную ими анимационную аудиовизуальную продукцию.

Пониженные тарифы страховых взносов в 2020 году

Кто может применять пониженные тарифы

ОПС ОМС

ОСС

Организации и ИП, производящие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов

Благотворительные организации на упрощенке

Организации — участники проекта «Сколково»

Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя

Резиденты порта Владивосток

Резиденты Особой экономической зоны в Калининградской области

Организации, производящие и реализующие произведенную ими анимационную аудиовизуальную продукцию

Всем остальным работодателям нужно платить взносы по общей ставке 30%.

Таблица по доптарифам на пенсионное страхование в 2020 году

Условия труда Доптариф страхового взноса, %
Класс Подкласс
Опасный 4 8
Вредный 3,4 7
3,3 6
3,2 4
3,1 2
Допустимый 2
Оптимальный 1

Если спецоценка не проводилась, следует применять доптарифы:

  • 6% — по работам, перечисленным в ч. 1 п. 1 ст. 30 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ;
  • 9% — по работам, указанным в пп. 2-18 ст. 30 этого же закона.

Допвзносы по пенсионному страхованию необходимо перечислять в ФНС.

Подводим итоги

  • Ставки по зарплатным налогам и взносам в 2020 году не изменились.
  • В 2020 году планируется введение 3 новых зарплатных платежей.
  • Пониженные тарифы взносов на ОПС оставлены лишь для небольшого количества работодателей.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Сколько процентов от зарплаты отчисляют в пенсионный фонд в 2019 году

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Читайте так же:  Список экспертов техников включенных в государственный реестр в 2020 году

Пенсионный фонд РФ каждый месяц «откусывает» у работников с официальным трудоустройством (точнее, у их работодателей) приличный кусок заработной платы. Именно на эти деньги обеспечиваются выплаты пенсионерам сегодняшнего дня, и в будущем за счет этих взносов будут жить новые пенсионеры. Но сколько конкретно мы платим в ПФР? И из чего состоит пенсионный взнос? Давайте разбираться.

Что из себя представляет отчисление в пенсионный фонд

Каждый месяц от сотрудников любой компании, оформленных по трудовому договору, поступают деньги в пенсионный фонд РФ. Размер взноса каждого человека зависит от уровня его заработка и условий труда, в которых он вынужден работать. Чем выше зарплата – тем лучше будет пенсия в старости.

Кто отчисляет взносы в пенсионный фонд?

Все налоги за сотрудника платит работодатель. В частности, он же отчисляет часть заработной платы человека в Пенсионный фонд. Причем деньги, которые переводятся в счет будущей пенсии, сотрудник как бы «не видит»: он знает свою зарплату до вычета всех налогов.

Если человек является индивидуальным предпринимателем, то и налоги он за себя должен платить самостоятельно. Для этого он обязан будет подать декларацию и перечислить деньги в ПФР в определенный срок. В общем, сам себе работодатель с соответствующими обязанностями.

Также любой человек может делать добровольные взносы в ПФР. Такие отчисления учитываются в счет накопительной части. Это может помочь немного увеличить пенсию или добавить себе стажа, если, например, вы работаете заграницей, но жить после выхода на пенсию планируете в России.

Размер добровольных взносов не ограничен – можно сколько угодно перечислять деньги в ПФР. Такой взнос можно перечислять и через работодателя, чтобы он сам отправлял дополнительные средства, вычитая их из заработной платы сотрудника.

Можно ли не платить обязательный пенсионный взнос?

Нет, нельзя. Вообще считается, что человек по своей воле перечисляет деньги на пенсию через работодателя. Только по факту работника никто не спрашивает. Деньги отчисляет работодатель без участия сотрудника. И официально отказаться от уплаты денег в Пенсионный фонд нельзя. Можно не платить только добровольные взносы, которые как бы никто делать и не обязан.

Никаких отчислений не происходит только в том случае, если ваш работодатель оформил вас «в черную» или «в серую». Но вы в любом случае не увидите этих денег – работодатель, вероятнее всего, не станет поднимать вам зарплату, если вы решите избавить его от налоговых отчислений за вас, а просто оставит эти деньги себе.

Тарифы страховых взносов 2019: таблица

vznosy_2019.jpg

Похожие публикации

На 2019 год законодательно утверждены проценты отчислений по видам обязательного страхования. Эти суммы рассчитывают работодатели, оплата осуществляется из собственных средств нанимателя, из заработка работников (как подоходный налог) страховые взносы не удерживаются.

Тарифы страховых взносов 2019 (таблица приведена ниже) разделены на несколько категорий:

отчисления, направляемые на медицинское страхование в рамках ОМС;

взносы на социальное страховое обеспечение на случай заболеваний и материнства;

средства, направляемые в ФСС, формирующие фонд возмещения при возникновении несчастного случая на производстве или профзаболеваний («травматизм»).

Первые три вида взносов регулируются положениями НК РФ (глава 34). Они могут быть базовыми, дополнительными или пониженными. Взносы по «травматизму» регламентируются нормами Закона от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ, при этом тарифы по страхованию от несчастных случаев ежегодно пересматриваются и утверждаются отдельным законом. На период с 2018 по 2020 годы ставки этого вида взносов остались неизменными (закон от 31.12.2017 г. № 484-ФЗ).

Тарифы страховых взносов в 2019 году (ставки, таблица)

Законом от 03.08.2018 г. № 303-ФЗ внесены поправки в НК РФ, касающиеся страховых взносов. Законодатели решили оставить текущие ставки в качестве базовых, то есть отказались от планов постепенного повышения тарифов до уровня, который зафиксирован в ст. 425 НК РФ.

Предполагается, что предельный размер облагаемой базы по «пенсионным» взносам в 2019 г. составит 1 129 тыс. руб. (Закон о бюджете ПФР на период 2018-2020 г.г. от 05.12.2017 № 363-ФЗ), вероятно, что вырастет и база по взносам ФСС. Соответственно, увеличится и сумма отчислений по основным ставкам взносов (напомним, в 2018 г. предельная база для начисления взносов ПФР составляет 1021 тыс. руб., для взносов ФСС – 815 тыс. руб.), т.е. для ПФР база увеличится более чем на 100 тыс. руб., и перестанет быть достижимой для большинства – чтобы применить пониженную ставку хотя бы месяц, зарплата должна быть более 95 тыс. рублей в месяц.

Какой будет основная ставка страховых взносов в 2019 году – таблица содержит систематизированные сведения по отчислениям:

Тип страховых взносов

Размер облагаемой базы

Ставка в процентах

Ставка в рублях

Работодатель (ИП или организация за работников)

ПФР (ставка 2019)

Заработок в пределах годового лимита (предельный размер базы для исчисления)

Сумма заработка, превышающая предельный годовой лимит (1 129 000)

ФСС (ставка 2019) на случай болезни и материнства

Применительно к доходам, находящимся в рамках годового лимита

В отношении сумм, которые превысили годовой лимит облагаемого дохода

В пределах установленного лимита — для иностранных граждан, трудоустроенных в России

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

ФФОМС (ставка 2019)

Облагаемая база предельным размером не ограничена

ФСС на «травматизм»

Облагаемая база предельным размером не ограничена

В зависимости от принадлежности к одной из 32 групп риска: от 0,2 до 8,5

Пенсионные взносы (фиксированные)

В пределах годового дохода предпринимателя, не превышающего уровня 300 тыс. руб.

Доходы, превысившие законодательный предел в 300 тыс. руб.

Общий максимум фиксированного и дополнительного взносов ограничен размером 234 832 руб. (29 354 х 8)

Медицинские взносы (фиксированные)

Независимо от суммы годового дохода

Таблица пониженных ставок по разным видам страхования (ст. 427 НК РФ):

Категория плательщика взносов

Тип страховых взносов

Ставка в процентах

Хозбщества, специализирующиеся на внедрении результатов разработок (новых видов НМА, которыми учредители предприятия владеют на праве собственности), субъекты хозяйствования, занимающиеся внедрением технических разработок в рамках договорных отношений с управляющими органами особых экономических зон (ОЭЗ)

Читайте так же:  Чем отличается простое уведомление от заказного уведомления в 2020 году

Пенсионные отчисления (ПФР)

20 (на 2019 год запланирована отмена льготного тарифа)

Отчисления с дохода трудоустроенных граждан РФ на социальное страхование (ФСС)

Отчисления по соцстрахованию, если у наемного работника иностранное гражданство (ФСС)

Юридические лица, занятые в деятельности, связанной с инфотехнологиями (разработка, внедрение и адаптация программных продуктов)

На пенсионное обеспечение (ПФР)

Средства, направляемые на социальные выплаты при наступлении страхового случая (ФСС применительно к российским гражданам)

Соцстрахование для работников с иностранным гражданством (ФСС)

Организации, оплачивающие труд членов экипажей на эксплуатируемых судах (при условии, что судоходное средство числится в Российском международном реестре судов)

Все виды взносов

Юрлица и ИП, являющиеся участниками СЭЗ или имеющие статус резидента применительно к территориям опережающего развития, резиденты свободного порта «Владивосток» и Калининградской ОЭЗ (юрлица)

По пенсионным отчислениям (ПФР)

Суммы, начисляемые в рамках системы социального страхования (ФСС)

Страховые взносы в 2020 году

Сумма страховых взносов в связи некоторыми нововведениями в 2020 году может возрасти до 30,8%. Это может произойти из-за решения министров увеличить взнос в фонд медицинского страхования. Данное решение связанно с обещаниями в программе ОМС. За счет этих денег будет увеличено зарплату медицинским сотрудникам, а также будут обеспечиваться государственные медицинские учреждения современной техникой и необходимыми лекарствами. Этот взнос должен увеличиться на 0,8% до 5,9%. Соответственно, увеличится сумма выплат по страховым случаям.

Совокупный тариф

В Налоговом Кодексе в 2016 году была принята поправка про количество налогов (30%) и она сохранялась до 2020 года. В этом году также должны были внести поправки. Обещалось, что по ОМС будут увеличены налоги до 34%. Однако, в связи с решением правительства, этого не произойдет и ставка налогов остается прежней, а все временные поправки переходят в постоянные.

Отчисления

Есть обязательные фонды, куда необходимо отчислять деньги:

  • Пенсионный;
  • Обязательного медицинского страхования;
  • Страхования социального обеспечения.

Узнавать актуальные платежи можно как соответствующей налоговой структуре, так и зайдя на официальный сайт, где после регистрации будут отображены обязательные налоги, а также форма заполнения документов.

В конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия имеется встроенная возможность по начислению и расчету всех необходимых страховых взносов по зарплате работников, которые уплачиваются и отражаются в отчетности.

Вне зависимости от типа предприятия или организации, процент дохода, который отчисляется в страховые взносы в 2020 году, будет составлять:

  • 22% от каждой заработной платы сотрудника в пенсионный фонд;
  • 2,9% в фонд социального страхования;
  • 5,1% в фонд медицинского страхования.

В сумме эти налоги составляют 30%. Если предприятие вовремя не оплачивает налоги, то каждый день ему начисляется пеня в размере 1/300 от ключевой ставки, которую устанавливает Центральный банк.

Индивидуальные предприниматели

Если человек имеет индивидуальное предприятие, то в 2020 году, вне зависимости от доходов или убытков фирмы, он должен вносить в фонды стационарные суммы:

  • В фонд медицинского страхования — 8426 рублей;
  • В пенсионный фонд — 32448 рублей;

Эти суммы рассчитаны для тех индивидуальных предпринимателей, если их доход не выше, чем 300 тысяч рублей. Если заработок выше этой суммы, то он платит 1% разницы между доходом и установленной ставкой в 300 тысяч.

Если человек занимается предпринимательской деятельностью, то он должен внести налоги не позже, чем 31 декабря отчетного года. В случае превышения установленной планки дохода, он должен заплатить разницу до 1 июля следующего года, который идет после отчетного. В случае, когда человек прекращает свою предпринимательскую деятельность и снимает предприятие налогообложения, то у него есть 15 дней, чтобы перечислить необходимые суммы в внебюджетные фонды. Срок, до которого начисляется оплата, исчисляется до того дня, когда фирма была снята с учета в налоговой службе. В случае неполного месяца, то сумма рассчитывается за каждый рабочий день в течении этого месяца.

Для индивидуальных предпринимателей есть льготы, когда человек освобождается от уплаты налогов в некоторых случаях:

  • Период службы в армии;
  • Декретный отпуск до 1,5 года;
  • Участие в международных миссиях, в случае невозможности совмещения с предпринимательской деятельностью;
  • Период ухода за инвалидом 1 группы или пожилым человеком, которому исполнилось 80 лет;
  • Переезд, связанный с супругом-военнослужащим, в случае невозможности определенный период заниматься предпринимательской деятельностью.

Для некоммерческих организаций действуют льготы на понижение ставки налогов в определённых случаях:

  • 20% на пенсионное страхование;
  • 0% на страхование временной нетрудоспособности, если человек находится в декретном отпуске;
  • 0% на медицинское страхование.

В перечень некоммерческих организаций, которым положены льготы входят:

  • Социальные службы и центры;
  • Центры образования и спорта;
  • Учреждения культуры;
  • Архивы;
  • Библиотеки;
  • Научные лаборатории и организации.

Также, дополнительно эту возможность имеют отдельные некоммерческие организации. Они могут претендовать на льготы, если входят в перечень компаний, которые занимаются информационными технологиями и благотворительные организации.

Мы – крупнейшая региональная сеть среди 1С:Франчайзи. Представлена более чем 80 офисами в 8 странах мира. Первый Бит – эксперт в области автоматизации управленческого учета, ERP- и CRM-решений, решений по отраслевой автоматизации (производство, торговля, строительство, логистика, HoReCa, сфера услуг и пр).

Размер пенсионных отчислений

Размер пенсионных отчислений

Похожие публикации

Отчисления на обязательное «пенсионное» страхование должны делать все работодатели за своих сотрудников и индивидуальные предприниматели за себя. Начисления в пользу работников и доход ИП являются базой для расчета страхвзносов, в том числе и пенсионных. Рассмотрим, как в 2018 г. происходят «пенсионные» отчисления от зарплаты работников и ИП.

Пенсионные отчисления: сколько процентов от заработной платы перечисляет работодатель

Основной тариф

В общем случае отчисления на будущую пенсию сотрудников производятся по ставке 22% и 10%. Эти тарифы применяются в зависимости от размера, которого достиг доход работника с начала года: пока доход не превысил установленный законом лимит, на пенсионное страхование отчисляется 22%, а с суммы, превысившей предельное значение – 10% (пп. 1 ст. 426 НК РФ).

Предельная база доходов, с которых производятся пенсионные отчисления в 2018 году по основному тарифу, выросла – теперь она составляет 1 021 000 руб. Это значит, что:

  • пока доходы работника не превышают 1 021 000 руб., работодатель производит пенсионные отчисления по ставке 22%.
  • отчисления с дохода работника, превышающего 1 021 000, рассчитываются по тарифу 10%.
Читайте так же:  Претензия на неисполнение обязательств по договору образец в 2020 году

Пониженный тариф

Если работодатель относится к одной из категорий, перечисленных в п. 1 ст. 427 НК РФ, он может применять в пределах лимита базы меньший процент пенсионных отчислений от зарплаты работников:

  • 20% – тариф для имеющих наемных работников ИП на «патенте» (кроме сдающих в аренду землю и недвижимость, и ведущих бизнес в общепите и розничной торговле), аптек на «вмененке», некоммерческих и социальных организаций, благотворительных организаций на «упрощенке» и фирм на УСН, занимающихся льготируемыми видами деятельности, составляющими не менее 70% от общего дохода при поступлениях не выше 79 млн. руб. в год;
  • 14% – применяется участниками проекта «Сколково»;
  • 13% – используют фирмы и партнерства на УСН, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности, право на которые принадлежит госучреждениям, а также фирмы и ИП, заключившие соглашения с руководством ОЭЗ на технико-внедренческую и туристскую деятельность;
  • 8% – применяют IT-организации;
  • 6% – тариф для участников ОЭЗ в Крыму и Севастополе, резидентов свободного порта «Владивосток», и территорий опережающего развития;
  • 0% – применяется к выплатам членов экипажей судов, числящихся в «Российском международном судовом реестре», организациями, которые эти выплаты производят.

Работодатели, применяющие перечисленные ставки пенсионных взносов, делают по ним отчисления до тех пор, пока доход застрахованного лица не достигнет предела в 1 021 000 руб. С суммы превышения пониженные пенсионные взносы не начисляются.

Дополнительный тариф

Если работа, которую выполняет персонал, относится к опасным и вредным видам, пенсионное отчисление от зарплаты производится еще и по дополнительному тарифу. Размер доптарифа зависит от вида работ и уровня опасности условий труда, а также от того, проводилась ли работодателем их спецоценка.

Если спецоценка проводилась, и уровню «вредности» присвоен соответствующий класс (подкласс), для формирования будущих пенсий применяются ставки (п. 3 ст. 428 НК РФ):

  • 0% – классы 1 и 2;
  • 2% – подкласс 3.1;
  • 4% — подкласс 3.2;
  • 6% — подкласс 3.3;
  • 7% — подкласс 3.4;
  • 8% — класс 4.

При оптимальном и допустимом уровне, доптариф нулевой, а чем выше степень опасности условий и присвоенный им класс, тем выше дополнительные отчисления ПФР.

Если спецоценка не проводилась, размер пенсионных отчислений определяется другими ставками:

  • 9% – отчисления за работников, входящих в Список № 1 (п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ);
  • 6% – отчисляется за работников по Списку № 2 и так называемым «малым» спискам (п.п. 2-18 ч. 1 закона № 400-ФЗ).

Применение доптарифов не ограничено предельным размером базы: даже когда доход работника «перевалит» предел в 1 021 000 руб., начисление его «пенсионных» допвзносов продолжится.

Сколько процентов пенсионных отчислений платит ИП в 2018 г.

С 2018 года ИП перечисляют за себя фиксированные страховые взносы по-новому. Теперь взносы на пенсионное обеспечение уплачиваются в твердой сумме, а не в процентном исчислении от 12-кратного размера МРОТ, как раньше.

В 2018 г. предприниматели должны перечислить на пенсионное обеспечение «за себя» 26 545 руб., а также 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб. (п. 1 ст. 430 НК РФ).

Как отказаться от пенсионных отчислений?

Некоторые работники ошибочно полагают, что перечисление пенсионных и прочих страховых взносов снижает их реальный заработок. Но это в корне неверно, поскольку страховые взносы не уменьшают начисленную зарплату сотрудников, как подоходный налог, а уплачиваются из средств работодателя.

Можно ли отказаться от пенсионных отчислений? Нет, российское законодательство обязывает всех работодателей производить пенсионные отчисления для возможности в будущем обеспечить пенсией всех, кто работает сегодня.

Отказаться от перечисления взносов на государственную пенсию работник не может, но вправе распоряжаться ее накопительной частью, направив ее в НПФ (негосударственный пенсионный фонд) или на формирование страховой части пенсии.

Налоги с зарплаты в 2020 году

Об изменениях 2020 года по части налогов сейчас говорят много, а тем более взносах с зарплаты. Всё же, они одни из самых больших, касаются большинства жителей РФ, а потому интересуют и касаются каждого. На эту тематику стоит обратить внимание, так как уже в начале 2019 начали то тут, то там говорить о возможных грядущих изменениях. О том, что на полпути к следующему году известно про налоги и взносы с зарплаты в 2020 году, и поговорим в этой статье. К тому же обсудить есть что, так как всех работающих граждан может ожидать ещё один налог. О последних новостях подробнее далее.

Налоги с зарплаты

Чтобы разобраться, сколько процентов налог на зарплату 2020 и какие изменения коснутся налогообложения ЗП работающих граждан, стоит вспомнить, за что и куда граждане РФ платят ежемесячно.

Первое, что вспоминается – НДФЛ. Это налог на доходы физических лиц, который по определению каждый гражданин платит добровольно, пользуясь услугами налогового агента – им выступает работодатель. Но де-факто, получая официальную заработную плату, ни один гражданин РФ не может отказаться отдавать подоходный налог, и ни один работодатель не вправе оставить эту сумму у себя.

Размер НДФЛ будет зависеть от того, сколько граждане пребывают в стране в год:

  • Если более 183 дней, то они считаются резидентами. Ставка удержания для них – 13%.
  • При нахождении менее 183 дней ежегодно резидентами граждане не признаются. Они обязаны платить в бюджет 30% с каждой зарплаты.

Эти процентные ставки базовые, они могут быть изменены налоговиками для некоторых групп лиц, но для большинства платежей начисляются те, что предложены выше.

Здесь важно отметить, что некоторые виды доходов, которые получает лицо, не требуется облагать налогами. К примеру, в расчёт брать нельзя:

  1. Пособие по безработице.
  2. Выплаты по беременности и родам.
  3. Выходные пособия.
  4. Компенсации и т. д.

Подробнее о том, какие виды прибыли не участвуют в налогообложении, описано в статье 217 НК РФ.

В этой таблице — ставки зарплатных налогов в 2020 году, которые продолжают действовать.

Так как подоходный налог – слишком фундаментальный, вносить поправки в его исчисление пока не планируется. Даже увеличение 13% до 14 и так приведёт к слишком большим волнениям, так что от таких глобальных перемен пока отказываются. Ведь 13% и так очень много, учитывая количество дополнительных сборов, которые тоже необходимы к ежемесячной, ежеквартальной или ежегодной уплате. Ежедневный НДС тоже входит в эту сумму.

Читайте так же:  Тюменский областной суд реквизиты для оплаты госпошлины в 2020 году

Страховые взносы

Страховые отчисления не делаются с зарплаты напрямую, их расчёт производится работодателем из неё без вычета НДФЛ. Всего на страховку из ФОТ выплачивают по 30% с каждого сотрудника предприятия или фирмы ежемесячно. Из этой суммы:

  • 22% пойдут в оплату будущей пенсии в ПФР по первому пункту статьи 426 НК РФ.
  • 5,1% отправятся на обязательное медицинское страхование по статье 426 НК РФ (пункт 3).
  • 2,9% уходят в Фонд Социального Страхования по пункту 2 статьи 426 Налогового Кодекса России.

В дополнение к этому важно отметить такие детали:

  • Если гражданин за год зарабатывает более 1 150 000 рублей, то в дополнение к 22% в ПФР отчисляют ещё 10% с превышения.
  • Когда лицо зарабатывает более 865 000 рублей ежегодно, то взносы на обязательное социальное страхование необходимо рассчитать только в пределах этой суммы, превышение не учитывается.
  • Существуют взносы на травматизм, начисления которых производят только владельцы опасных предприятий. В зависимости от опасности условий труда каждого сотрудника, ставка на травматизм для каждого будет варьироваться от 2 до 8%.

Также есть пониженные тарифы, которые зависят от вида деятельности работодателя, а не от условий труда того, за кого страховые взносы оплачиваются. К примеру, не 30, а только 20% от начисленной зарплаты нужно оплачивать:

  • Организации или ИП на упрощённой системе налогообложения, деятельность которых подходит под перечень из подпункта 5 пункта 1 427 статьи Налогового Кодекса России.
  • ИП и ООО, предоставляющие аптечную продукцию. У них должна быть лицензия на подобную деятельность, и использоваться режим ЕНВД.
  • ИП, которые работают на патенте, в пользу своих работников.

Наименьшие ставки по страховым взносам действуют для организаций-резидентов Сколково и тех, что работают в особых экономических зонах.

В таблице ниже — налоги с зарплаты в 2020 году в процентах для организаций с особым режимом.

А здесь – сводная таблица со всеми ставками налога на зарплату в 2020 году, которые будут актуальны для работодателей и официально работающих граждан.

Изменения 2020 года

Перемен в основных тарифах, как можно было заметить, не предвидится. Но это не значит, что их не будет вовсе. Так, к середине 2019 можно поговорить о последних двух инициативах, что находятся на обсуждении.

Первая представляет собой ещё один страховой взнос из ФОТ, ставка по которому 0,02%. Он получил название «На банкротство» и пригодится, чтобы начислять компенсации сотрудникам, которые оказались без зарплаты из-за того, что их место работы обанкротилось. Эту меру сейчас многие считают очень полезной, так как число банкротств в Российской Федерации растёт вместе с задолженностями перед сотрудниками. Они исчисляются миллионами, граждане ждут их годами, и чтобы хоть как-то обезопасить их вводится эта мера.

Однако, идея точно нуждается в доработках, так как 0,02% с каждой ЗП дадут в сумме несоизмеримую потерянным средствам компенсацию. Будут ли добавлены такие в таблицу взносов с зарплаты в 2020 году в процентах пока сложно сказать, проект на стадии обсуждения.

А вот вторая инициатива уже серьёзнее. Как многие знают, накопительная система формирования пенсии была признана несостоятельной в прошлом году. Она оказалась заморожена и не предполагается к реорганизации. Итогом признания этой системы не работающей, стало повышение пенсионного возраста, вызвавшее колоссальное недовольство граждан РФ. Стоит напомнить, что теперь женщины могут получить оформить пенсию только с 60 лет, а мужчины стать пенсионерами с 65.

Но пенсии как-то нужно платить и формировать, для чего придумана новая система пенсионного страхования – Индивидуальный Пенсионный Капитал, или ИПК. Он будет вновь формироваться из отчислений с заработной платы каждого работающего человека.

И здесь самое важное – взносы на ИПК предполагается снимать напрямую с зарплат, а не использовать оклад для исчисления. То есть к НДФЛ предлагают добавить 6% налог ИПК. И 30% на страховку останутся.

Если этот законопроект внесут и примут, чистый заработок у трудоустроенных граждан будет составлять не 87% ежемесячно, а 81%.

Предполагается, что гражданин может выбрать схему оплаты ИПК самостоятельно:

  1. Делать ежемесячно одинаковые взносы.
  2. Взять накопительную систему. Так, с 2020 ИПК будет увеличиваться на 1% и за 6 лет наберёт необходимые 6%. То есть те, кто выберут эту систему, в 2020 будут платить не сразу 19% с зарплаты, а пока только 14.

Сейчас, в середине 2019, сказать о том, будет ли введена эта система или нет, сложно. Законопроект находится на стадии разработки, условия постоянно меняются, однако, ставка в 6% остаётся неизменной. Обсуждение происходит насчёт того, по какой схеме граждане будут их оплачивать.

К примеру, некоторые чиновники выступают за добровольные взносы, то есть на ИПК можно вообще не платить. Но условия будут таковы, что сами работодатели будут вынуждены навязывать сотрудникам использование этой возможности. Также на неё могут подписывать автоматически при устройстве на работу.

Другие же, к примеру, глава Центрального Банка, полностью отрицает возможность добровольных взносов.

Законопроекта пока нет, разрабатывается он давно, поэтому поводов для паники тоже нет. Однако, стоит подождать до конца 2019, так как пенсионные взносы ПФР нужны срочно и с введением такой системы медлить нельзя. Так, в таблицы налоговых ставок в 2020 году может войти новый сбор.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Какие налоги с зарплаты платит работодатель в 2020 году понятно, так как их кардинальные изменения в 2020 не коснутся. И если будут вводить новый налог на ИПК, понятно почему. Остаётся следить за новостями.

Сколько процентов отчисляет работодатель в пенсионный фонд в 2020 году
Оценка 5 проголосовавших: 1

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here